8 (707) 919-10-00 (для справок)
8 (777) 033-66-03 (только Whats App)
Прием научных статей:   info@index-kz.com
Прием Инвест-проектов:   investment@index-kz.com
Сотрудничество:  ceo@index-kz.com
Бюро перевода:  translator@index-kz.com

10. Бизнес-план, инвестиционный проект, программа развития

Бизнес-план, инвестиционный проект, программа развития.

Введение
Смета
Бюджет фирмы
Технико-экономическое обоснование
Инвестиционный проект
Бизнес-план
Грант
Бизнес-проект развития
Стратегический план развития
Программа развития региона

Введение

Наемный работник или начинающий предприниматель ассоциирует деньги с пачкой купюр в своем кошельке. По мере развития своего дела, особенно при безналичных платежах, он все дальше и дальше отделяется от этого простого образа.

Исторически сложились некоторые типовые формы документов, которые отражают операции с денежными потоками.
Учет коммерческих и финансовых операций, имущественное и финансовое положение предприятия надежно фиксируется в бухгалтерских документах. Типовые формы бухгалтерской отчетности и инструкции о порядке заполнение этих форм разрабатываются и утверждаются Министерством финансов РФ.

Планирование деятельности с финансовыми потоками является менее организованным, норм оформления пока нет.
Тем не менее, существуют стандартные способы организации, планирования, контроля и управления финансовыми потоками, которыми пользуются профессионалы.

Смета

Самым распространенный документ для обоснования и получения финансирования является Смета расходов.
Даже существует такая должность в строительных организациях - сметчик, который составляет сметы. Существую также компьютерные программы для составления сметы. Стоимость работы по составлению сметы составляет до 5% от суммы сметы.

При выполнении работ подрядным способом Подрядчик предоставляет Заказчику смету затрат на выполнение некоторых работ, например ремонта.
В смету заранее включается плановая прибыль Подрядчика. Заказчик утверждает Смету и финансирует Подрядчика.

Смета представляет собой таблицу в одной колонке тип расходов, в другой сумма расходов.

Пример сметы расходов структурного подразделения на 1 год

Статьи расходов

Сумма, Тыс.руб.

Зарплата сотрудников

120

Служебные командировки

30

Приобретение литературы

15

Канцелярские расходы

12

Хозяйственные расходы

50

Всего расходы за год

227


Смету расходов на год составляют все бюджетные организации. Все выделенные деньги нужно до копейки потратить и отчитаться перед вышестоящей организацией. Если получается некоторая экономия выделенных средств, то финансирование на следующий год урезают.

Некоммерческие организации составляют 2 сметы: смету доходов и смету расходов. За год все доходы должны быть равны расходам организации. Если доходы от поступлений больше чем расходы, то это считается прибылью и облагается налогом на прибыль.

Характеристика сметы

Подготовка: Подрядчики, структурные подразделения, нижестоящие организации, руководство Фирмы
Получатели: Заказчики подрядных работ, вышестоящие организации, руководство Фирмы

Содержание: перечень расходов, сумма по каждому виду расходов, общая сумма.

Применение: обоснование стоимости работ или расходов для осуществления деятельности, выделение финансирования по смете, осуществление контроля за расходами.

Бюджет фирмы

Одновременное составление сметы доходов и сметы расходов в организации используется для составления бюджета. В идеале каждое подразделение организации предоставляет свои сметы расходов и доходов (если есть доходы). Представленные сметы объединяются, составляется бюджет Фирмы на 1 год, который затем утверждается Генеральным директором.
Сметы составляются в виде таблицы в разрезе статей и определенных периодов. Если бюджет составляется на год, то эти периоды равны 1 месяцу. Бюджет организации - это некоторый внутренний документ, который позволяют Фирме планировать будущую и контролировать текущую деятельность.
Превышение доходов над расходами называется профицитом бюджета, превышение расходов над доходами - дефицитом бюджета. Дефицит бюджета должен покрываться из других источников финансирования.
Бюджет составляют все хозяйствующие субъекты, государство, федеральные органы власти, местные органы управления, некоммерческие организации, коммерческие фирмы и даже структурные подразделения этих фирм.

Характеристика бюджета

Подготовка: руководство Фирмы, дочерние компании, органы власти
Получатели бюджета: Вышестоящие организации, руководство Фирмы

Содержание: перечень расходов и доходов в разрезе статей и периодов, сумма по каждому периоду, дефицит/профицит, источники финансирования.

Применение: обоснование расходов для осуществления деятельности, выделение финансирования, осуществление контроля за доходами и расходами.

Технико-экономическое обоснование

Многие начинающие предприниматели плохо разбираются в экономике и бизнес-планировании, но обычно интуитивно чувствуют идеи, которые лежат в основе Технико-экономического обоснования (ТЭО).

ТЭО содержит несколько таблиц и расчетов:
- c оставляется смета инвестиционных затрат, где производится расчет стоимости необходимого оборудования и инфраструктуры
- производится расчет стоимости сырья и материалов для выпуска единицы продукции
- производится расчет заработной платы сотрудников Фирмы за период (1месяц)
- составляется смета расходов за период
- задается продажная цена единицы продукции и объем продаж

- определяется доход Фирмы за период =
продажная цена единицы продукции Х объем продаж

- рассчитывается все расходы Фирмы за период=
расходы периода + (стоимость сырья и материалов Х объем продаж) +зарплата сотрудников

- рассчитывается прибыль Фирмы за период =
доходы Фирмы за период - расходы Фирмы за период
- определяется срок окупаемости=
инвестиционные затраты/прибыль Фирмы за период

Посмотрите пример ТЭО:
- Производство органического удобрения из куриного помета
- Организация производства изделий для коррекции зрения
- Технико-экономическое обоснование создания предприятия по переработке мяса

ТЭО по своему названию является документом для обоснования получения финансирования, с расчетами окупаемости вложений. Используются только экономические представления. ТЭО вполне заменяет бизнес-план, как начальный рабочий документ при взаимодействии Заемщик -Инвестор/Кредитор

Характеристика Технико-экономического обоснования

Подготовка: предприниматели, заемщики
Получатели : кредитные организации, инвесторы, партнеры.

Содержание: краткое описание бизнеса, сроки, доходы, расходы, прибыль, окупаемость.

Применение: обоснование для получения выделение финансирования, приложение к кредитной заявке, письму.

Инвестиционный проект

Инвестиционный проект разрабатывается с целью привлечения инвестиций в некоторый проект. Инвестиционный проект это расширенное ТЭО.

По технологии управления проектами (Project Management) Инвестиционным проектом можно считать документ, который разрабатывается на 1 этапе жизненного цикла проекта - разработка концепции проекта.


Посмотрите:

Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования
- Требования инвестора к содержанию инвестиционных проектов

Примеры содержания
- Проект создания предприятия по производству минеральной воды
- Проект создания мясоперерабатывающего завода

Инвестиционный проект это более корректно составленный документ, чем ТЭО.
Очень важно обратить внимание на следующее. Инвестиционные затраты в проекте можно обосновывать не очень точно, закладывая дополнительно некоторое их превышение в виде резерва в 10 - 20%. А вот доходы от производственной деятельности по проекту нужно тщательно считать и обосновывать.

Результаты расчетов представляются в виде форм финансовой отчетности по проекту: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении финансовых средств, баланса проекта. Проводится также инвестиционный анализ проекта.


Посмотрите:
- Пример расчета с формами финансовой отчетности.
- Инвестиционный анализ проекта

Инвестиционный проект используется для привлечения и организации участников проекта, как первоначальное экономическое обоснование и даже документ, на который можно ссылаться в юридических документах

Характеристика Инвестиционного проекта

Подготовка: предприниматели, владельцы проекта, заемщики
Получатели: Участники проекта, партнеры, кредитные организации, инвесторы

Содержание: цели, время, место, региональная политика, рынок, сырье и продукция, сбыт и цены, участники проекта, схема деятельности, продукция и технология, производство финансово-производственный цикл, бизнес-план запуска, прибыль, движение финансовых средств, баланс, анализ проекта

Применение: организации участников проекта, обоснование для получения выделение финансирования, приложение к кредитной заявке.

Бизнес-план

Бизнес-план в настоящее время стараниями посредников межу Заемщиком и Инвестором/Кредитором приобрел самостоятельное значение. А раньше он назывался бизнес-план Инвестиционного проекта. Этим подчеркивалась его неполноценность в сравнении с Инвестиционным проектом.

Смотрите подробнее о посредниках и бизнес-планах.

В отличие от Инвестиционного проекта в Бизнес-плане исключена важная для Инвестора экономическая часть и обоснование получения доходов.
Зато существует некоторый определенный перечень требований к форме и содержанию, что облегчает понимание бизнеса и составление любому желающему. Дополнительно включаются главы анализа рынка, рисков.

В основном Бизнес-план выполняет информационную и даже рекламную функцию. Его очень просто использовать для получения кредитов, где возврат обеспечивается залогом.

Характеристика Бизнес-плана

Подготовка: предприниматели, владельцы проекта, заемщики, инвестиционные посредники
Получатели: Участники проекта, партнеры кредитные организации, инвесторы

Содержание:
- Общая характеристика предприятия
- Краткие сведения по проекту
- Анализ финансового состояния предприятия, реализующего инвестиционный проект
- Мероприятия по эффективной деятельности
- Рынок и конкуренция
- Деятельность в сфере маркетинга
- Описание инвестиционного проекта
- План производства
- Организационный план
- Юридическое обеспечение проекта
- Экономический риск и страхование
- Стратегия финансирования.
- Финансовый план и ожидаемые результаты
- Расчеты в виде приложения

Применение: как информационно-рекламный материал при работе с партнерами, для привлечения инвесторов, поиска кредиторов, для внесения в различные информационные базы, приложение к кредитной заявке.

Грант

В мире есть великое множество некоммерческих Фондов, основная цель существования которых раздавать деньги. Но не всем желающим, а только тем, кто занимается деятельностью, выполняет работы в рамках интересов Фонда. Денежные средства, выделяемые Фондом, называются Грантом.
С помощью Гранта могут финансироваться некоммерческие организации и частные лица.


Соискатель составляет заявку и посылает в выбранный Фонд, после ее рассмотрения Соискатель получает финансирование для реализации своего проекта или продолжения деятельности. Полученные финансовые средства можно смело тратить и не нужно отдавать. В конце срока Гранта нужно только написать отчет о проделанной работе.

Существующий опыт показывает. Если правильно выбрать Фонды, то из 12 посланных заявок одна удовлетворяется, и Соискатель получает деньги. Получение первого Гранта существенно облегчает получение новых Грантов. Некоторые некоммерческие организации существуют только за счет финансирования полученного этим способом.

Характеристика Гранта

Подготовка: некоммерческие организации и частные лица
Получатели: Государственные и частные Фонды

Содержание заявки:
- Резюме заявки
- Введение
- Постановка проблемы
- Цели и задачи проекта
- Методы
- Оценка
- Финансирование по окончании
- Бюджет
- Приложения

Применение: Получения финансирования для продолжения деятельности.

Бизнес-проект развития

Точнее назвать проект развития бизнеса.
Если Инвестиционный проект создается для нового предприятия, то Бизнес-проект создается действующим Предприятием. Он включает как существующую деятельность предприятия, так и новые инвестиционные проекты. Обычно составляется на 1 год, иногда больше.

Бизнес-проект представляет собой обоснования производственной программы предприятия производственными мощностями, трудовыми и материальными ресурсами. В процессе составления и реализации Бизнес-проекта возникает необходимость его корректировки, особенно если формирование портфеля заказов происходит в течение срока действия Бизнес-проекта.
Поэтому предпочтительнее создать моделирующую программу и построить полную экономическую модель предприятия.


О моделирующей программе смотрите Статью Управление предприятием через моделирование материальных и финансовых потоков.
Выходные формы должны быть как в инвестиционном проекте. В отличие от Инвестиционного проекта классический инвестиционный анализ сделать невозможно.

Иногда в проекте есть несколько участников, которые планируют вести совместный бизнес.
Примеры содержания Бизнес-проекта с несколькими участниками: Программа энергообеспечения комплекса Московского международного делового центра "Москва-Сити" на 2002 - 2020 г.

Характеристика Бизнес-проекта

Подготовка: руководство Предприятия, владельцы Предприятия, главный исполнитель Бизнес-проекта
Получатель: стратегический инвестор, региональная администрация, партнеры, акционеры, руководство предприятия.

Содержание: цели, анкета предприятия, выпускаемая продукция, анализ рынка и основные конкуренты, производственная структура и управление, проектная мощность и выпуск продукции, реализация проекта, участники и партнеры, планирование производства (выбор продукции, финансово-производственный цикл, производственная программа, реализация продукции, потребность в сырье и материалах, финансирование), сводный бизнес-план, прибыль, движение финансовых средств, баланс, расчеты с партнерами.

Применение: Получения финансирования для продолжения деятельности, организация партнеров, привлечение инвесторов.


Стратегический план развития

В отличие от Бизнес-проекта развития, который отражает текущие процессы предприятия, Стратегический план развития Предприятия больше направлен на будущее и является документом, составляемым для самого широкого пользования.
Стратегический план - это образ будущего предприятия, поэтому он составляется на 5 - 10 и более лет в зависимости от целей, поставленными владельцами или руководством предприятия.


Для разработки Стратегического плана нужно:
- Провести анализ инвестиционной привлекательности и сценариев развития отрасли, в которой действует Предприятие
- Сделать прогноз изменения конъюнктуры спроса и предложения на внутренних и внешних рынках
- провести анализ конкурентной позиции Предприятия
- Разработать сценарии развития Предприятия
- Разработать комплекс работ по внедрению Стратегического плана

Стратегический план развития используется не для получения финансирования. На его основании разрабатываются конкретные инвестиционные и бизнес-проекты для Инвесторов и Кредиторов.

Характеристика Стратегического плана развития

Подготовка: руководство Предприятия, Владельцы Предприятия
Получатель: руководство Предприятия, Владельцы Предприятия стратегический инвестор, региональная администрация, партнеры, акционеры

Содержание очень различается у разных Стратегических планов. Содержание включает в себя: миссии и цели Предприятия, результаты анализа отрасли, рынка, конкуренции, сценарии оптимального развития, результаты реализации Стратегического плана и прогноз финансового состояния Предприятия

Применение: для привлечения стратегических инвесторов, выпуска ценных бумаг, планирования деятельности, организации партнеров.

Программа развития региона

Создание Программы социально-экономического развития региона инициируется администрацией региона. Она является заказчиком и основным исполнителем Программы.

Программа включает в себя описание ресурсов, которыми располагает регион, а также тенденций развития. Цель Программы определить развитие региона на 10 - 20 лет.
Это очень сложный документ, который разрабатывается много месяцев.

Программа включает нескольких (10-15) направлений деятельности, большое количество региональных проектов, с различными суммами и сроками реализации. Программа утверждается Законодательной властью региона.

Существующие программы создаются чиновниками с опытом бюджетного финансирования, По структуре она больше похожа на смету инвестиционных затрат в рамках бюджетного финансирования.

Программа социально-экономического развития региона может содержать несколько источников финансирования и десятки, одновременно реализуемых проектов по разным направлениям развития региона.
Финансовые результаты реализации Программы очень сложно подсчитать, поэтому можно выделить ряд приоритетных проектов, реализация которых даст основную долю прибыли.
Посмотрите содержание Программы: Инвестиционная программа государственной поддержки малого предпринимательства в регионе

Характеристика Программы социально-экономического развития

Подготовка: региональная администрация
Получатель: региональная администрация, местные органы власти, предприятия и организации региона, стратегические, частные и зарубежные инвесторы.

Содержание Программы социально-экономического развития:
- проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами
- Основные цели и задачи, сроки и этапы реализации Программы
- система программных мероприятий
- Ресурсное обеспечение реализации Программы
- Механизм реализации Программы
- Организация управления реализацией Программы и контроль за ее исполнением
- Оценка эффективности, социально-экономических и экологических последствий реализации Программы

Применение: для организации всех социально-экономических процессов в регионе, для выпуска региональных ценных бумаг, привлечение инвесторов, получение бюджетного финансирования.